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CELI et REER : quel est le meilleur moyen d’épargner?

CELI et REER : quel est le meilleur moyen d’épargner?

Le REER et le CELI sont deux régimes d’épargne enregistrés très profitables car ils vous permettent d’accumuler de l’argent à l’abri de l’impôt.

Ces deux régimes se complètent avantageusement puisqu’ils comblent généralement des besoins différents :

  • Le REER est principalement conçu pour épargner en vue de la retraite.
  • Le CELI, grâce aux retraits non imposables, est tout indiqué pour épargner en vue d’un projet : acheter une voiture, rénover la maison, lancer une entreprise, faire un voyage, etc.

Il peut cependant y avoir des exceptions à ces règles. Par exemple :

  • Le CELI peut être plus avantageux que le REER pour l’épargne retraite.
  • Utiliser son REER pour « RAPer » dans le but d’acheter une maison est une stratégie souvent très efficace.
  • Le CELI est également utile lorsque le REER ne suffit plus à vous faire économiser de l’impôt.

Tableau de comparaison CELI-REER

CELI

REER

Date limite de cotisation Du 1er janvier au 31 décembre de l’année en cours Le 29 février 2012.
Âge limite Aucun L’année de votre 71e anniversaire.
Montant de la cotisation Maximum de 5 000 $ par année depuis 2009 pour tous 18 % du revenu gagné l’année précédente jusqu’à concurrence de 22 000 $ en 2010 et de 22 450 $ en 2011.
Cotisations déductibles du revenu imposable Non Oui
Retraits Non imposables Imposables
Revenus de placement Non imposables Non imposables
Droits de cotisation inutilisés Correspondent à l’accumulation, depuis 2009, de la portion inutilisée de votre montant maximal permis annuellement Correspondent à l’accumulation, depuis 1991, de la portion inutilisée de votre montant maximal déductible annuellement
Cotisation excédentaire Non permise Maximum de 2 000 $ de plus que la cotisation annuelle permise.
Incidence des retraits sur les programmes sociaux Aucune incidence. Les retraits s’ajoutent au revenu imposable.
Ajout des retraits aux droits de cotisation Oui. Les montants des retraits admissibles* s’ajoutent aux droits de cotisation de l’année suivante. Non
Cotisation au compte du conjoint Non. Par contre, les fonds que vous donnez à votre conjoint pour cotiser à un CELI ne sont pas assujettis aux règles d’attribution. Oui. C’est le cotisant qui profite de la déduction dans le calcul de son revenu imposable même s’il n’est pas le bénéficiaire.
Imposition au décès Non. Les sommes accumulées au moment du décès peuvent être transférées au conjoint sans impact. Oui. Sauf en cas de roulement au conjoint ou à un enfant mineur ou handicapé.
Mise en garantie pour contracter un prêt Oui Non

Placements admissibles au CELI et au REER

Le CELI et le REER étant des régimes d’épargne, vous pouvez y investir en choisissant parmi notre vaste gamme de produits de placement.

Types de placements CELI REER
Compte d’épargne stable

Compte d’épargne – CELI

Placements garantis à taux fixe

Placements garantis liés aux marchés

* Suivant les modifications proposées par Finances Canada, les retraits liés aux cotisations excédentaires, aux placements non admissibles et à certaines opérations de transfert d’actifs, ainsi que le revenu lié à ces sommes, ne donnent pas lieu à une augmentation des droits de cotisation CELI. Certains de ces revenus sont assujettis à un taux d’imposition de 100 %.

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