Le REER et le CELI sont deux régimes d’épargne enregistrés très profitables car ils vous permettent d’accumuler de l’argent à l’abri de l’impôt.
Ces deux régimes se complètent avantageusement puisqu’ils comblent généralement des besoins différents :
- Le REER est principalement conçu pour épargner en vue de la retraite.
- Le CELI, grâce aux retraits non imposables, est tout indiqué pour épargner en vue d’un projet : acheter une voiture, rénover la maison, lancer une entreprise, faire un voyage, etc.
Il peut cependant y avoir des exceptions à ces règles. Par exemple :
- Le CELI peut être plus avantageux que le REER pour l’épargne retraite.
- Utiliser son REER pour « RAPer » dans le but d’acheter une maison est une stratégie souvent très efficace.
- Le CELI est également utile lorsque le REER ne suffit plus à vous faire économiser de l’impôt.
Tableau de comparaison CELI-REER
CELI |
REER |
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Date limite de cotisation | Du 1er janvier au 31 décembre de l’année en cours | Le 2 mars 2020 |
Âge limite | Aucun | L’année de votre 71e anniversaire |
Montant de la cotisation | Maximum de 6 000 $ pour 2020 | 18 % du revenu gagné l’année précédente, jusqu’à concurrence de 27 230 $ en 2019 |
Cotisations déductibles du revenu imposable |
Non
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Oui |
Retraits | Non imposables | Imposables |
Revenus de placement | Non imposables | Non imposables |
Droits de cotisation inutilisés | Correspondent à l’accumulation, depuis 2009, de la portion inutilisée de votre montant maximal permis annuellement | Correspondent à l’accumulation, depuis 1991, de la portion inutilisée de votre montant maximal déductible annuellement |
Cotisation excédentaire | Non permise | Maximum de 2 000 $ de plus que la cotisation annuelle permise. |
Incidence des retraits sur les programmes sociaux | Aucune incidence. | Les retraits s’ajoutent au revenu imposable. |
Ajout des retraits aux droits de cotisation | Oui. Les montants des retraits admissibles* s’ajoutent aux droits de cotisation de l’année suivante. | Non |
Cotisation au compte du conjoint | Non. Par contre, les fonds que vous donnez à votre conjoint pour cotiser à un CELI ne sont pas assujettis aux règles d’attribution. | Oui. C’est le cotisant qui profite de la déduction dans le calcul de son revenu imposable même s’il n’est pas le bénéficiaire. |
Imposition au décès | Non. Les sommes accumulées au moment du décès peuvent être transférées au conjoint sans impact. | Oui. Sauf en cas de roulement au conjoint ou à un enfant mineur ou handicapé. |
Mise en garantie pour contracter un prêt | Oui | Non |
Placements admissibles au CELI et au REER
Le CELI et le REER étant des régimes d’épargne, vous pouvez y investir en choisissant parmi notre vaste gamme de produits de placement.
Types de placements | CELI | REER |
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Compte d’épargne stable | ||
Compte d’épargne – CELI | ||
Placements garantis à taux fixe | ||
Placements garantis liés aux marchés |
* Suivant les modifications proposées par Finances Canada, les retraits liés aux cotisations excédentaires, aux placements non admissibles et à certaines opérations de transfert d’actifs, ainsi que le revenu lié à ces sommes, ne donnent pas lieu à une augmentation des droits de cotisation CELI. Certains de ces revenus sont assujettis à un taux d’imposition de 100 %.